Распределение страховых взносов и заработной платы при совмещении УСН и ЕНВД
Добрый день! Подходит время сдавать декларацию по УСН6%.
Помогите пожалуйста разобраться, правильно ли я считаю:
1 кв 2 кв 3 кв 4 кв Итого за год
Доходы, на УСН 0 264280 493620 289019 1 046 919
Доходы, на ЕНВД 20 000 264280 329080 283590 896950
Доходы всего 20 000 528560 822700 572609 1943869
% соотношения дохода
УСН / ЕНВД к общему доходу
от всех видов деятельности 0%100% 50%50% 60%40% 50%50% 54%46%
Заработная плата сотрудников
за отчетный период, ВСЕГО, в.т.ч. 16200 8100 8100 8100 40500
Заработная плата сотрудников,
занятых только в деятельности на УСН 0 4050 4860 4050 12960
Заработная плата сотрудников,
занятых только в деятельности на ЕНВД 16200 4050 3240 4050 27540
Как быть. Если брать отношение УСН и ЕНВ за каждый квартал, то разбивка по з/плате как в таблице.
А если складывать за весь год, то отношение будет такое УСН к ЕНВД 54% и 46%, зп. начислена всего 40500 руб
На УСН 21870 руб, а на ЕНВД 18630 руб.
Запуталась, где же все таки правильней, ведь от этого подсчета будет зависеть и распределение страховых взносов.
Извините, за такой объемный вопрос.
Спасибо.
Помогите пожалуйста разобраться, правильно ли я считаю:
1 кв 2 кв 3 кв 4 кв Итого за год
Доходы, на УСН 0 264280 493620 289019 1 046 919
Доходы, на ЕНВД 20 000 264280 329080 283590 896950
Доходы всего 20 000 528560 822700 572609 1943869
% соотношения дохода
УСН / ЕНВД к общему доходу
от всех видов деятельности 0%100% 50%50% 60%40% 50%50% 54%46%
Заработная плата сотрудников
за отчетный период, ВСЕГО, в.т.ч. 16200 8100 8100 8100 40500
Заработная плата сотрудников,
занятых только в деятельности на УСН 0 4050 4860 4050 12960
Заработная плата сотрудников,
занятых только в деятельности на ЕНВД 16200 4050 3240 4050 27540
Как быть. Если брать отношение УСН и ЕНВ за каждый квартал, то разбивка по з/плате как в таблице.
А если складывать за весь год, то отношение будет такое УСН к ЕНВД 54% и 46%, зп. начислена всего 40500 руб
На УСН 21870 руб, а на ЕНВД 18630 руб.
Запуталась, где же все таки правильней, ведь от этого подсчета будет зависеть и распределение страховых взносов.
Извините, за такой объемный вопрос.
Спасибо.
Comments
-
Думаю что распределение лучше делать ежемесячно. Закрепить данный метод распределения в учетной политике и не пересчитывать одно и то же 12 раз.
-
Спасибо за ответ.
Но это Вы так думете или так правильно? Ведь результат получается разный, не вызовет ли это внимание у ГНИ, насчитают пеню и т.д.? -
Я так думаю и делаю уже 10 лет, вопросов не возникало. А правильным будет считаться тот метод который вы закрепите в своей учетной политике.
Почитайте здесь: Совмещение ЕНВД и «упрощенки»: как распределить расходы -
Спасибо большое за ответ.
Но у нас ИП и нет учетной политики. -
Если нет, то лучше сделать.
Почитайте вот здесь: ИП и учетная политика -
👏 Вот это то, что я искала. Супер. Все вопросы рассеялись. Благодарю.
Explore More
- Как исправить допущенную ошибку в платежном поручении при перечислении НДФЛ с больничного?
- Как заполнить 2 раздел отчета 4-ТЭР ОМСУ?
- Как отразить поступления и платежи в отчете о движении денежных средств?
- ИП на ЕНВД прекращает деятельность: нужно ли подавать нулевые декларации по НДФЛ и НДС?
- Обязательно ли доказывать экономическую обоснованность мобильной связи для работника в пределах установленного лимита?
- ООО исключают из ЕГРЮЛ: каковы последствия для директора и учредителя, зарегистрированных в качестве ИП?
- Можно ли избежать штрафа за несвоевременную сдачу СЗВ-М?
- Как заполнить раздел 2.1 расчета аванса по налогу на имущество?
- Смена юридического адреса: как сдать расчет по страховым взносам?
- Начало ведения учета во вновь созданной организации на ОСНО
- Учет вознаграждения правлению ТСЖ в расходах при УСН
- Как отчитываться по ЕНВД при покупке фирмы?
- ЕНВД можно уменьшить на сумму уплаченных или начисленных страховых взносов?
- Как учесть НДФЛ с доходов гражданина Узбекистана за 2018 год в 2019 году?
- Как ИП без работников уплачивать страховые взносы по договору оказания услуг?
- Как в бухучете оценить ОС, полученное в процессе реорганизации?
- Оплачиваются ли командированному работнику расходы на аренду капсулы для отдыха в аэропорту?
- Нужно ли начислять страховые взносы и НДФЛ на выплаты бывшим работникам — неработающим пенсионерам?
- С какой суммы туроператору уплачивать налог по УСН (6%)?
- Как выплачивать премию внутреннему совместителю?
- Как ИП на ЕНВД уплачивать налоги при сдаче транспортных средств в аренду ООО?
- Как выплачивать стоимость доли при выходе учредителя из ООО?
- Как заполнить платежное поручение на уплату НДФЛ с доходов по аренде автомобиля?
- Как принимать плату наличными за услуги детских кружков?
- Какой проводкой отразить перечисленные работнику деньги за дни отпуска, предоставленные авансом?
- Счет-фактура по ЭДО выставлен раньше даты отгрузки: чем это чревато?
- Какими проводками отразить поступление возмещения от транспортной компании по претензии?
- Почему в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 возникают «лишние» суммы по задолженности?
- Каков срок исковой давности для признания решения собрания учредителей ничтожным?
- Как в 1С ЗУП 3.1 в форме СЗВ-ТД полностью указать сведения об увольнении?
- Включается ли в состав выплат социального характера формы П-4 выплата родственнику умершего работника?
- Бухгалтерский учет материалов по договору поставки с элементами агентского договора
- Расходы по договору цессии при общей системе налогообложения
- Нужно ли ООО на ОСНО при возврате товара надлежащего качества выписывать покупателю ТОРГ-12?
- Почему в 1С 8.3 при закрытии 2021 года формируется корректировка амортизации, если ФСБУ 6/2020 применяется с 2022 года?
- Как в налоговом учете при УСН (доходы минус расходы) отражать оплату лицензии на использование базы данных «Единые сметные нормативы»?
- Как подписывать и сдавать СЗВ-ТД при смене директора?
- Как малому предприятию уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль?
- Можно ли не начислять заработную плату директору, если деятельность организации ведется?
- Договор уступки права требования
- Заработная плата директора и учредителя в одном лице
- Приобретение услуги по перевозке у Белорусской компании
- Расчет среднего заработка производится с премиями или без?
- Как нумеровать счета при работе в разных программах?
- Как написать модератору письмо с просьбой об открытии темы?
- Как учитывать амортизацию по НИОКР, которые не принесли дохода?
- Каким документом отразить возврат по эквайрингу в 1С 8.3?
- Кто должен оплачивать работнице больничный в период с 3-го по 10-е января 2017 года?
- Когда уплачивать НДФЛ с зарплаты за первую половину месяца, если в середине месяца работник уходит в отпуск?
- Какими проводками в ООО отразить возврат займа физлицу?
- Какие коды из ОКВЭД выбрать ИП для оказания услуг по обслуживанию системы автоматизации и диспетчеризации с круглосуточным видеонаблюдением?
- Как начислить зарплату при совмещении?
- Как удержать штраф за нарушение ПДД из заработной платы работника?
- Уплата штрафа, выписанного на директора
- Может ли ИП применять УСН, если вид деятельности подпадает под ЕНВД?
- Как оформить покупку ключей активации для серверов у нерезидента?
- Благотворительный фонд получил недвижимость по завещанию физлица: нужно ли ставить недвижимость на баланс перед передачей другому физлицу?
- Как ответить на требование о представлении пояснений к декларации по налогу на прибыль?
- Почему возникает ошибка при формировании расчета 6-НДФЛ?
- Как рассчитать действительную стоимость доли?
- Является ли доходом ООО на УСН сумма, возвращенная должником по мировому соглашению?
- Как подать ЕФС-1 по работнику с особенностями учета стажа?
- Уменьшение налога по УСН на страховые взносы: правомерно ли требование ИФНС о сдаче уточненной декларации?
- Как организации на ОСНО учитывать доходы и расходы при получении субсидии в связи с ЧС и покупке за ее счет оборудования?
- Когда нужно уплатить НДФЛ и страховые взносы при оплате курсов для работника не в интересах работодателя?
- Работник задним числом переведен в другое подразделение: что делать, если зарплата за первую половину месяца уже выплачена?
- В какой строке бухгалтерской отчетности по форме 2 нужно указать товары оплаченные, но не реализованные?
- Как рассчитать авансовый платеж по налогу на прибыль за 4-й квартал?
- ЭЦП можно учесть в расходах по НМА?
- Правомерно ли поставщик не выдает счет-фактуру на аванс, если на момент внесения предоплаты у компании была задолженность?
- Верно ли заполнена строка 120 в декларации по УСН (доходы минус расходы)?
- Как грамотно выставить счет за обучение белорусам?
- НДС по почтовым расходам
- Ошибка при формировании кассовой книги в 1С 8.2: обороты по документам и проводкам не совпадают
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при заявлении о продаже квартиры и получении имущественного вычета при покупке другой квартиры?
- Каков порядок уплаты налога по УСН и сдачи декларации для ИП без работников в 2023 году?
- Разделение расходов на прямые и косвенные
- Может ли работник быть оформлен на 0,4 ставки с полным рабочим днем?
- Как в ООО поставить на учет квартиру?
- Лизинговая компания забрала автомобиль, находящийся на балансе лизингополучателя, за просрочку платежей
- ООО некоторые расходы принимало на счет 90.08 вместо 90.02: каковы последствия?
- Как в 1С 8.3 сформировать корректировочный расчет 6-НДФЛ?
- В 1С 8.3 на счете 90 остается сальдо
- Когда ИП может перейти с УСН (доходы минус расходы) на УСН (доходы)?
- Организация не выплачивает больничный по БиР в связи с арестом кассы и отсутствием расчетного счета
- Требование из ИФНС о предоставлении пояснений по НДС
- Как заполнить расчет по страховым взносам в 1С ЗУП 3.1?
- Куда сдавать декларацию по алкоголю?
- Как заполнить раздел 3 в корректировочной декларации по НДС при не подтвержденном в течение 180 дней экспорте?
- Заполнение отчета об изменениях капитала
- Как пробивать чеки у ИП на УСН (доходы) при оказании услуг по ремонту с заменой деталей?
- Как в бухучете отражать комиссию, полученную при работе мобильного приложения?
- Списание дебиторской задолженности
- Можно ли продавать товары по другой номенклатуре, отличающейся от номенклатуры, указанной при покупке?
- Оплата, полученная по эквайрингу, была отражена как оплата наличными
- Продажа табачной продукции: обязательно ли в чеке указывать признак «подакцизный товар»?
- Списание НДС на расходы при экспорте
- Можно ли принять к вычету НДС во 2-м квартале, если товары поставлены на учет в 3-м квартале?
- Как продать уборочную технику и оприходовать денежные средства?
- Как организовать работу с онлайн-кассой?
- Как ответить налоговой о целях создания ООО?
- Как по новым правилам начислять амортизацию инвентаря?
- Включение затрат на комплектацию в себестоимость товара в 1С
- Смена генерального директора
- Трудовой договор с работником на 0,5 ставки по совместительству
- Срочный трудовой договор не закончился, а работник увольняется
- Оплата штрафа по НДС при отсутствии требования из ИФНС
- Возврат подотчетным лицом неиспользованной суммы на корпоративную карту через банкомат
- Посредники, оказывающие услуги по сдаче деклараций
- Расчет суммы страховых взносов в СЗВ-6-2
- Какие налоги необходимо платить ООО на УСН (7%), осуществляющему покупку, ремонт и продажу отремонтированной жилой недвижимости?
- Расчет НДФЛ в 1С КАМИН 3.0
- В какие сроки самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» при оплате физлицом по номеру карты?
- Выплата страховой суммы за непоставленный товар
- Отпуск ветерану боевых действий
- Переплата по больничному листу
- Возврат НДС у ИП на УСН при покупке товара у организации на ОСНО
- Оплата проезда через несколько городов в отпуске
- Проводки при частичном возврате расходов по логистике
- Как рассчитывать пособия бывшему военнослужащему при отсутствии справок 182н и 2-НДФЛ?
- Должен ли работник, получивший образование за рубежом, предоставлять нотариально заверенный перевод диплома?
- Отнесение к расходам суммы задатка за аренду лесного участка
- Какими документами необходимо оформить передачу логинов и паролей к программам от увольняющегося программиста?
- Код ОКВЭД для ООО (ремонт пластиковых окон)
- Как ООО на УСН отразить основные средства стоимостью 60 000 рублей и 22 000 рублей?
- Как уплатить страховые взносы, если заблокированы расчетные счета организации?
- Корректировка выпуска готовой продукции в 1С Бухгалтерия 2
- Три вида расходов, которые нельзя списать при «упрощенке»
- Учет бракованной продукции в связи с претензией
- Возврат поставщику просроченной продукции
- Заработок ИП
- Надо ли собирать чеки на заправку ГСМ, если водители заправляются по карточкам?
- ИП на ЕСХН купили коров и телят на средства гранта: как учесть расходы?
- Списание дебиторской задолженности с истекшим сроком давности, по которой есть решение суда
- Возврат перерасхода по авансовому отчету на карту работника
- Какие проводки нужно сформировать в Контур.Бухгалтерии при убытке?
- Срок годности справки (о не начислении пособий)
- Ставка НДС при перевозках из Белоруссии
- Стандартный вычет при обучении детей-двойняшек
- Какую сумму указывать в КУДиР при уменьшении стоимости товара с учетом комиссии
- Требование о предоставлении документов в ИФНС
- Пропущена отчетность в Росприроднадзор
- Нужно ли организации на УСН сдавать справки 2-НДФЛ?
- Учет ОС при утере документов на него
- Как в 1С 8.3 провести покупку газового котла стоимостью 44 000 рублей?
- Продажа автотранспортного средства предприятием — проводки
- Алименты в 1С 8.2
- Порядок выдачи исполнительного листа при упрощенном производстве
- Обоснование продажных цен
- Перерасчет выплаченной заработной платы в 1С 8 ЗиК бюджетной организации
- Задача: составить проводки и определить суммы
- Внесение изменений в учетную политику
- Как отразить в 1С оплату физлицу через платежную систему за лом и отходы черных и цветных металлов?
- Формирование авансов на счете 62 в 1С
- Как настроить 1С 3.0, чтобы расходы на командировку попадали из авансового отчета в таблицу 1 в 4-ФСС?
- Использование 97 счета в производстве
- Неверно указаны работники в индивидуальных сведениях
- Второй декретный отпуск при реорганизации места работы
- Счета-фактуры на аванс в 1С Бухгалтерия предприятия
- Может ли соучредитель подать в суд на директора ООО о взыскании 50% прибыли организации за прошедший период?
- Какое наименование должности указывать для водителя с классом опасности 3.1?
- Нужно ли имущество, учитываемое до 2018 года на счете 01, переносить на счет 111?
- Как внести изменения в 1С, чтобы в справку-расчет по налогу по УСН при закрытии месяца попала излишне уплаченная сумма?
- Прекращение обязанности по уплате НДС при УСН
- Трудовой договор с условием о работе по одному дню в неделю
- Расчет декретных
- Нужно ли утверждать штатное расписание на новый календарный год?
- Можно ли в 1С Бухгалтерия 8.3 распределять расходы офиса на затраты подразделений пропорционально оплате труда?
- Как ИП принимать наличные от физлиц в сумме свыше 100 тысяч рублей?
- Как отразить в 1С 8.3 возврат аванса, чтобы принять к вычету НДС в 1-м квартале?
- Какими документами оформить передачу выкупленного из лизинга автомобиля единственному учредителю при ликвидации ООО?
- Какой выбрать период для расчета декретных выплат?
- Как учитывать расходы на материалы и оказанные услуги при строительстве здания в организации на ОСНО?
- Оприходование медицинской одежды в 1С 7
- Отчетность в ПФР при смене регистрационного номера на бумажном носителе
- Задача: рассчитать сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет
- Перемещения товаров не происходит, хотя на складе товар есть
- Как получить пособие по БиР участнику ООО, если деятельность в ООО не ведется с декабря 2013 года?
- Перенос базы данных из 1С 8.2 в 1С ЗУП 8.3
- Нужно ли вести раздельный учет по НДС при продаже товаров несобственного производства?
- 31 декабря объявлен дополнительным выходным днем: как отразить его оплату в 1С ЗУП 3.1?
- Декларация по НДС у поставщика: как отразить возврат товара от покупателя?
- Как получить патент по грузоперевозкам, если ИП зарегистрирован в Санкт-Петербурге, а деятельность ведет в области?
- Как при ЕСХН оплату поставщикам за саженцы учесть в расходах будущих периодов?
- Оптовая торговля продуктами. Как отчитываться?
- В какой момент учитывать доходы при ПСН?
- Как оформить продажу товара?
- Можно ли получить налоговый вычет по НДФЛ после отказа в пользу другого собственника в прошлом?
- Может ли организация уплатить штраф за несдачу отчетности за руководителя?
- Почему в 1С 8.3 при заполнении «ведомости в кассу» указываются ранее выплаченные суммы?
- Как ИП добавить основной код по ОКВЭД?
- Начисление амортизации основных средств в 1С
- Отражение нераспределенной прибыли в отчете об изменениях капитала
- Предоставление вычета по НДФЛ на детей
- Должна ли некоммерческая организация на УСН сдавать декларацию по налогу на прибыль?
- Как отразить корректировочный счет-фактуру в бухгалтерской отчетности?
- Какими проводками отразить оплату за получение выписки из ЕГРЮЛ и оплату госпошлины за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет?
- Как в налоговом учете отразить списание лизингового имущества в связи с конструктивной гибелью?
- Задача: составить проводки
- Почему страховые взносы не полностью включаются в КУДиР при УСН в 1С 3.0?
- Расчет декретных: учитывается ли время ухода за престарелым человеком?
- Можно ли начисленные проценты по займу учесть в составе внереализационных расходов?
- Оплата ночных часов во вторую (вечернюю) смену
- Последовательность отражения в программе покупки и продажи товаров
- ЕНВД для общепита: что изменится в 2020 году
- Уплата налогов при продаже товара в Казахстан
- Почасовая оплата времени в пути в командировке
- Как обосновать повторную сдачу годового баланса?
- В какую ИФНС подавать уведомление об уменьшении стоимости патента, если ИП зарегистрирован в одном субъекте, а деятельность ведет в другом?
- До какого числа нужно сдавать ежемесячную декларацию по налогу на прибыль?
- Бухгалтерский учет при приобретении юридическим лицом на УСН (доходы минус расходы) автомобиля у физического лица
- Как сторнировать повторно списанные почтовые расходы?
- Ошибка при попытке корректировки стажа работника в 1С 8.3
- Могут ли все работники организации быть заняты неполный рабочий день?
- Могут ли быть доначислены страховые взносы по дополнительному тарифу за 2014 год, если спецоценка была проведена в декабре 2013 года?